Livret d'Epargne Populaire, le LEP à découvrir en détails

Définition d'une épargne populaire et taux de rémunération

Le Livret d'Epargne Populaire (LEP) a été créé en 1982-1983 en même temps que l'ex-Codevi (actuel Livret de Développement Durable) dans le but de compléter la panoplie des comptes d'épargne réglementés, en particulier le Livret A : comme les autres livrets réglementés, son taux de rémunération est fixé par le ministère de l'économie et des finances.

Dès l'origine la définition du Livret d'Epargne Populaire est celle des ressources des épargnants (qui doivent être non imposables ou très faiblement imposés pour pouvoir ouvrir un LEP), un plafond de capital inférieur à celui du Livret A étant fixé et les intérêts générés étant défiscalisés.

En ce qui concerne le taux de rémunération des LEP, on observe de nettes différences par périodes, depuis sa date de création, en regard du taux du Livret A dont celui du LEP ne dépend pas officiellement, au début. Entre 1984 et 1986, le taux de rémunération du LEP est 1 % au-dessus de celui du Livret A, en 1996 de 1,25 % au-dessus, en 1998-1999 de 1,75 % au-dessus. Il est même de 2 % supérieur en 2003, avant de revenir à partir de juillet 2004 à une moyenne de 1 % au-dessus du taux du Livret A et à une indexation officielle à ce taux.

En règle générale, l'épargne dite « populaire » est donc mieux rémunérée que l'épargne réglementée classique, à condition de correspondre aux critères officiels des « bas revenus » et de ne pas dépasser un certain plafond de placements. A partir du mois d'août 2008, l'indexation du taux du Livret d'Epargne Populaire au Livret A s'élève à 0,5 point de surcote (+ 0,5 %) à chaque nouvelle fixation du taux du Livret A (1er février et 1er août). Ainsi en août 2011 et février 2012, le taux du LEP a atteint 2,75 % nets.

Caractéristiques du LEP et conditions de détention

Pour les années 2011-2012, les épargnants bénéficiaires du LEP doivent être exonérés d'impôt sur le revenu ou redevables d'un impôt inférieur au plafond de 769 euros (impôt payé en 2010-2011). Un livret LEP par contribuable peut être détenu dans la limite de deux livrets par foyer fiscal, ce qui signifie que des enfants rattachés à un foyer fiscal dans lequel les deux parents auraient ouvert des LEP ne seraient pas autorisés à en ouvrir.

Les Livrets d'Epargne Populaire sont cependant cumulables avec tous les autres livrets d'épargne (Livret A, Livret Jeune, LDD, etc.), y compris des livrets non réglementés sur lesquels des personnes non imposables n'auraient à acquitter que les seuls prélèvements sociaux (13,5 % depuis octobre 2011).

Le minimum de versement sur un LEP est de 30 euros et les versements sont libres, c'est-à-dire que les épargnants peuvent choisir d'abonder ces comptes comme bon leur semble (par exemple 0 euro pendant 6 mois puis 150 euros par mois pendant un certain temps, etc.). Hors capitalisation des intérêts, le plafond des dépôts sur un Livret d'Epargne Populaire est fixé à 7700 euros, les intérêts étant calculés par quinzaines mais capitalisés seulement au 31 décembre de chaque année.

Contrairement aux règles s'appliquant pour d'autres livrets d'épargne, les intérêts cumulés et dépassant le plafond des dépôts sont eux-mêmes productifs d'intérêts.

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